谢尔盖·马格尼茨基 | |
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 2006年的马格尼茨基 | |
| 出生 | 谢尔盖·列奥尼多维奇·马格尼茨基 1972 年 4 月 8 日 |
| 死了 | 2009 年 11 月 16 日（37 岁） Matrosskaya Tishina 监狱，莫斯科，俄罗斯 |
| 职业 | 税务顾问[1] |
| 闻名 | 马格尼茨基法案 |
谢尔盖·列昂尼多维奇·马格尼茨基 （俄语：Серге́й Леони́дович Магни́тский [发音？ ]；1972年4月8日－2009年11月16日）是乌克兰出生的俄罗斯税务顾问。[1]他于 2008 年被捕，随后在被警方拘留 11 个月后死亡，引起了国际媒体的关注，并引发了对俄罗斯欺诈、盗窃和侵犯人权指控的官方和非官方调查。[2] [3] [4]
马格尼茨基声称，俄罗斯政府进行了大规模的盗窃，由俄罗斯官员批准和实施。他被捕并最终在一年期限届满前 7 天死在监狱中，在此期间他可以不经审判被合法拘留。[5] [6]马格尼茨基总共在莫斯科的Butyrka监狱服刑358天。他患上了胆结石、胰腺炎和胆囊阻塞，并被拒绝接受医疗护理。克里姆林宫成立的一个人权委员会发现，他在去世前不久遭到人身攻击。[7] [8]他的案件已成为国际名人。[9]
美国国会和总统巴拉克·奥巴马于 2012 年底颁布了《马格尼茨基法案》，禁止那些据信与马格尼茨基之死有关的俄罗斯官员进入美国或使用其银行系统。作为回应，俄罗斯谴责该法案并声称马格尼茨基犯有罪行。[10]
2013 年 1 月上旬，《金融时报》写道：“马格尼茨基案令人震惊，有据可查，并概括了普京主义的阴暗面”。[11]
背景[编辑]
马格尼茨基是莫斯科凡士通邓肯律师事务所的一名审计师，为其所有者贾米森凡世通工作。[12]他曾与火石邓肯客户赫米蒂奇资本管理公司，投资咨询公司被指控逃税和骗税由俄内务部。[13]
多年来，冬宫曾多次向新闻界提供有关俄罗斯国有企业内部企业和政府的不当行为和腐败的信息。[14] Hermitage 的公司联合创始人，美国人Bill Browder，于 2005 年 11 月被驱逐出俄罗斯，据称是国家威胁；布劳德抵达莫斯科，被告知他的签证已被取消，并于第二天被驱逐出境。[9]布劳德曾表示，他只对俄罗斯“腐败的政客和官僚”构成威胁，并相信他被撤职是为了让他的公司对剥削开放。[2]
2007 年 6 月 4 日，大约 20 名内政部官员突袭了 Hermitage 的莫斯科办公室。Firestone Duncan 的办公室也遭到突击搜查。官员们持有搜查令，指控 Hermitage 管理的 Kamaya 公司少缴税款。这是非常不正常的，因为俄罗斯税务机关刚刚以书面形式确认该公司多缴了税款。在这两种情况下，搜查令都允许没收仅与 Kamaya 相关的材料。但是，在这两起案件中，官员都非法扣押了所有缴纳了大量俄罗斯税款的公司的所有公司、税务文件和印章，包括许多 Hermitage 俄罗斯公司的文件和印章。[15]2007 年 10 月，Browder 收到消息，其中一家在莫斯科经营的公司因涉嫌数亿美元的未偿债务而被判决。据布劳德说，这是他第一次听说这个法庭案件，他不认识在法庭上代表他的公司的律师。[9]马格尼茨基被指派调查此案。
揭露丑闻[编辑]
在他的调查中，审计员马格尼茨基开始相信警方将警方突袭期间获得的材料提供给有组织的犯罪分子，这些犯罪分子利用这些材料接管了 Hermitage 的三家俄罗斯公司，并欺诈性地收回了之前的 2.3 亿美元（1.4 亿英镑）税款由冬宫支付。[5] [16]他还声称，警方指控 Hermitage 逃税仅仅是为了证明警方的突袭是合理的，因此他们可以获取劫持 Hermitage 公司所需的材料并实施退税欺诈。马格尼茨基的证词涉及警察、司法机关、税务官员、银行家和俄罗斯黑手党。[5]尽管最初驳回了他的主张，但马格尼茨基关于 Hermitage 没有实施欺诈——而是受骗——的核心指控最终得到了证实。一名锯木厂工头承认“事先串通欺诈”，但工头坚持认为警察不是计划的一部分。[16]然而，在此之前，马格尼茨基成为其中一名警察的调查对象，他曾作证指称参与欺诈。根据布劳德的说法，马格尼茨基是“莫斯科法院、税收、罚款以及与民法有关的任何事情的‘首选人’。” [9]
根据马格尼茨基的调查，俄罗斯警方在2007年6月取得的文件被用来伪造冬宫的所有权变更。[9]窃贼利用伪造的合同声称 Hermitage 欠空壳公司 10 亿美元。Hermitage 不知道的是，这些说法后来得到了法官的证实。在每一个案例中，窃贼聘请的律师代表 Hermitage（Hermitage 不知情）代表公司认罪并同意索赔，从而获得不存在债务的判决；虽然 Hermitage 官员并不知道这些法庭诉讼程序。[9]
位于鞑靼斯坦的新主人原来是维克多·马尔克洛夫（Viktor Markelov），他是一名被判刑两年的杀人犯。[9]该公司的虚假债务被用来使这些公司看起来无利可图，以证明公司在 Hermitage 控制下时支付的 2.3 亿美元税款的退款是合理的。这笔退税于 2007 年平安夜发放，是俄罗斯历史上最大的退税。[9]
Hermitage 就调查结果与俄罗斯政府取得了联系。这笔钱不属于冬宫，属于俄罗斯政府。俄罗斯当局没有对警察和小偷提起诉讼，而是对马格尼茨基提起刑事诉讼。[9]
拘留和死亡[编辑]
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2008 年 11 月，马格尼茨基在被指控与埃尔米塔日勾结后被逮捕并关押在莫斯科的布蒂尔卡监狱。[5] 在未经审判的情况下被关押了 11 个月，[5]据《每日电讯报》报道，他“拒绝了家人的探访”并“被迫进入越来越肮脏的牢房”。[16]他患上了胆结石、胰腺炎和结石性胆囊炎，因此在监禁期间他没有得到充分的治疗。[5]六月下令进行手术，但从未进行过；拘留中心负责人伊万·P·普罗科彭科后来说，他“……不认为马格尼茨基有病……囚犯经常试图假装自己生病了，以便获得更好的条件。” [17]
2009 年 11 月 16 日，也就是如果不接受审判，他将不得不被释放的八天前，马格尼茨基去世了。监狱官员起初将他的死归因于“腹膜破裂”，后来归因于心脏病发作。[5]记者了解到，马格尼茨基在去世前五天抱怨胃痛加重，到15日，他每三小时呕吐一次，胃部明显肿胀。[17]在他去世的那天，监狱医生认为马格尼茨基患有慢性病，用救护车把他送到了，后来又把他转移到Matrosskaya Tishina监狱的医疗队，那里有设备可以帮助他。[18]但是那里的外科医生——他将马格尼茨基描述为“焦躁不安，试图躲在一个袋子里，并说人们想杀了他”——只开了一种止痛药，让他接受了精神病评估。[17]两个多小时后，马格尼茨基被发现死在他的牢房里。
据莫斯科赫尔辛基集团领导人卢德米拉·阿列克谢耶娃称，马格尼茨基被俄罗斯内政部的几名官员殴打和折磨致死。[19]官方死亡证明称“闭合性脑颅损伤”为死因（除上述其他情况外），尸检显示马格尼茨基的腿和手上有许多瘀伤和伤口。2011 年的另一份尸检总结说，死亡是由“钝器（物体）的外伤性应用”引起的，“擦伤、瘀斑、血液渗入软组织”证实了这一点。[20]
记者欧文马修斯描述了马格尼茨基在莫斯科布蒂尔卡监狱的痛苦：
后果和官方调查[编辑]
据俄新社俄新社，马格尼茨基之死“引起了公众的愤怒和改善监狱医疗保健和减少囚犯候审拘留监狱数量的需求引发了讨论。” [22]
独立调查机构莫斯科公共监督委员会在 2009 年 12 月表示，“对”马格尼茨基施加了“心理和生理压力”。[23]其中一位专员说，虽然她最初相信他的死是由于医疗疏忽造成的，但她已经产生了“一种可怕的感觉，即这不是疏忽，而是在某种程度上，就像它所说的那样可怕，有预谋的谋杀。” [17]
2009 年 11 月，俄罗斯总统德米特里·梅德韦杰夫 (Dmitry Medvedev ) 下令进行正式调查。[24]截至 2009 年 12 月，俄罗斯当局尚未结束自己的调查，但已有 20 名监狱高级官员因此案被解雇。[18] 2009年12月，梅德韦杰夫在两项单独的法令中解雇了联邦监狱局副局长亚历山大·皮斯库诺夫，并签署了一项法律，禁止监禁涉嫌税务犯罪的个人。[25]马格尼茨基的死也被认为与解雇前内政部税务犯罪司莫斯科司司长阿纳托利·米哈尔金少将有关。[26] 米哈尔金是马格尼茨基指控参与欺诈的人之一。
 | 维基新闻有相关新闻： |
Opalesque TV 于 2010 年 2 月 8 日发布了一段视频，其中 Hermitage Capital Management 创始人 Bill Browder 透露了 Sergei Magnitsky 在被拘留 11 个月期间遭受的磨难的细节。[27] 2010 年 6 月 25 日，莫斯科回声电台宣布，俄罗斯内政部 自己的安全局开始对被指控不当监禁马格尼茨基的阿尔乔姆·库兹涅佐夫中校展开调查。该调查是对 Hermitage Capital Management 和美国国务卿 希拉里克林顿的呼吁的回应。[28]2011 年 2 月，尚未确定任何嫌疑人的调查延长至 5 月。[29]
2010 年 11 月，马格尼茨基因诚信而被透明国际追授。根据奖项委员会的说法，马格尼茨基“相信法治并为他的信仰而死”。[9]一部为突出马格尼茨基的迫害而制作的电影已在美国国会和英国、加拿大、德国、波兰和欧洲议会放映。[9]
2011 年 7 月，俄罗斯调查委员会最初承认马格尼茨基的死是因为监狱当局限制了他的医疗。[30]俄罗斯当局还对治疗他的两名医生提起刑事诉讼；Butyrskaya 监狱的首席医疗官 Dmitri Kratov 博士和最后负责管理 Magnitsky 治疗的 Larisa Litvinova 博士。马格尼茨基死后不久，克拉托夫博士就被降职，并被指控犯有疏忽过失杀人罪，面临五年监禁。如果因职业疏忽导致死亡罪名成立，Litvinova 博士可能会被判处最高三年的监禁。[31]一个独立的监狱监督委员会报告说，监狱医生在调查人员的压力下拒绝接受治疗，利特维诺娃博士向公共监督委员会透露，她正试图获得对马格尼茨基的治疗的批准。然而，调查马格尼茨基之死的调查人员清除了监督马格尼茨基调查的奥列格·F·西尔琴科 (Oleg F. Silchenko) 的任何不当行为。由于诉讼时效问题，对 Litvinova 博士的职业疏忽指控被撤销。[32] 2012年12月23日，随着审判接近尾声，对克拉托夫博士进行审判的检察官突然改变方向并寻求无罪释放，理由是克拉托夫的行为与马格尼茨基的死没有直接联系。[33] 2012 年 12 月 28 日，Tverskoy法院认定Kratov没有犯过失致使马格尼茨基的死亡，[34]因此，与检方的请求行事。[35]
2012 年，被马格尼茨基和布劳德指控为税务欺诈的主要受益人的前俄罗斯内政部官员帕维尔·卡尔波夫在伦敦提起诽谤诉讼。卡尔波夫败诉，并被勒令向 Hermitage Capital Management 支付超过 800,000 英镑。2016 年，卡尔波夫因未支付诽谤诉讼的费用而因“藐视法庭”而被另外判处三个月监禁。截至 2016 年 9 月，其中超过 660,000 英镑仍未支付。[36]
2012 年 2 月，俄罗斯警方宣布他们打算重新提交对马格尼茨基逃税的指控，以进行第二次[需要澄清]审判。正如媒体所指出的，这是俄罗斯第一次进行死后审判。住在伦敦的威廉·F·布劳德 (William F. Browder)是缺席审判的共同被告。[37] 2013年7月11日，莫斯科法院在死后审判中认定马格尼茨基逃税罪名成立。法院还认定马格尼茨基的前客户、美国出生的英国投资者威廉·布劳德逃税约 1700 万美元。[38]
2012 年，位于萨拉热窝的调查中心网络有组织犯罪和腐败报告项目成功地将部分丢失的俄罗斯资金追查到Pyotr Katsyv 的儿子Denis Katsyv拥有的一家公司。[39]这笔钱已投资于一家在纽约市购买华尔街公寓的房地产公司。在美国司法部在2013年九月提交了一份扣押为了追回公寓[40]
2013 年，总部位于华盛顿特区的非营利新闻机构国际调查记者联盟(ICIJ)获得了两家离岸公司创建的公司和信托的记录。其中包括至少 23 家公司的信息，这些公司与俄罗斯涉嫌 2.3 亿美元的税务欺诈有关，谢尔盖·马格尼茨基正在调查此案。ICIJ 的调查还显示，其中一名俄罗斯税务官员的丈夫在其中一家离岸公司开设的瑞士银行账户中存入了数百万美元。[10]
2016 年，俄罗斯完成了一项大型刑事调查，其中一些税务、安全和海关机构的公职人员参与了大规模的增值税轮播欺诈计划，与用于欺诈 Hermitage Capital 的计划非常相似，并且在这两种情况下，由相同的高级官员提供krysha（俄语：Крыша，“保护”）。一些低级军官在此案中被定罪，但没有中级或高级军官被起诉，尽管预算总损失超过 200 亿卢布。[41]由于与欧盟的关系恶化后2014在俄罗斯官方宣传的版本是，比尔·布劳德的Hermitage Capital负责税务欺诈，而马格尼茨基因涉及阿列克谢·纳瓦尔尼的阴谋而死亡，这在安德烈·涅克拉索夫2016 年的“调查”电影中得到了强调。马格尼茨基的妻子和母亲都写了一封抗议信，批评这部电影的偏见和操纵，他们在电影中使用了被操纵的引文。[20] [42]
2017 年 3 月 21 日，马格尼茨基家族的律师尼古拉·戈罗霍夫 (Nikolai Gorokhov) 从他位于莫斯科的公寓楼的 4 楼坠落或被抛出。他受重伤，被直升机送往医院。[43]
国际反应[编辑]
2010年末，国际社会对此事的关注度愈发高涨，欧洲议会呼吁禁止60名与马格尼茨基之死有关的官员进入欧盟，加拿大议会决定拒绝向加拿大发放签证并冻结加拿大资产。涉嫌参与的官员。[44]欧盟议会还敦促成员国冻结官员的资产，而美国也在考虑采取类似措施。[45] [46] 2010年10月，美国参议员约翰·麦凯恩共同发起了《谢尔盖·马格尼茨基正义法案》，这将禁止在与马格尼茨基案有关的法庭文件中指定的 60 个人进入美国。麦凯恩表示，该法律将有助于“查明对这位俄罗斯爱国者的死亡负有责任的人，让他们的名字为全世界所知，然后让他们对自己的罪行负责。” [47]该法律被认为类似于1977年的《反海外腐败法》，希望开创先例。[48] 2011年7月，美国表示，数十名俄罗斯官员因参与马格尼茨基之死而被禁止进入美国。[49]
俄罗斯外交部将加拿大的决议描述为“企图向调查人员施加压力并干涉他国的内政”，[50]而在 11 月下议院国际委员会主席康斯坦丁·科萨乔夫 (Konstantin Kosachyov) 的一份声明中批评了欧洲议会的结论，表明制裁违反了“无罪推定”原则，应等待俄罗斯法院的裁决。[51] 彭博社在去年 12 月报道称，根据国际文传电讯社的报道，如果欧盟禁令实施，俄罗斯将采取“相同的措施”。[46]12月中旬，欧洲议会通过决议，允许成员国禁止这些官员并扣押其资产。[52]
2011年1月，在联合国特别报告员对酷刑，胡安·门德斯，开始调查马格尼茨基的治疗而死亡。[53]
2011 年 11 月，一个名为“谢尔盖·马格尼茨基——俄罗斯正义与民主的见证人”的永久性展览在柏林查理检查站博物馆开幕。[54]
2012 年 12 月，美国通过了《马格尼茨基法案》，一项名为“俄罗斯和摩尔多瓦杰克逊-瓦尼克废除和谢尔盖·马格尼茨基 2012 年法治问责法案”的法律，其中授权总统制裁对侵犯人权行为负责的人。在俄罗斯的权利。[55]
类似的行为在英国议会正在考虑[56]和爱尔兰众议院。[57]
2012年12月，俄罗斯议会通过了《迪马·雅科夫列夫法》[58]，被包括俄罗斯媒体在内的大众媒体广泛认为[59]是对马格尼茨基法案的报复。俄罗斯的法案于 2012 年 12 月 28 日由普京签署成为法律，[60]除其他外，禁止美国人收养俄罗斯儿童。
在 2013 年世界经济论坛的会议上，这个问题在最高层浮出水面，路透社报道说，在梅德韦杰夫发表开幕演讲之前，在数百名西方高管和政界人士的观众席中，大约 78% 的受访者同意俄罗斯最大的问题是政府和公司治理薄弱。[61]
2015 年 10 月 1 日，谢尔盖·马格尼茨基在阿拉德国际诚信奖颁奖典礼上被追授“荣誉奖” 。马格尼茨基一家出席了颁奖典礼并回应说：“谢尔盖会为这个提名感到非常自豪和谦卑。他总是努力以最好的方式生活，诚实和正直。在他不幸和令人心碎的去世六年后，像这样的奖项让谢尔盖的记忆保持鲜活。被提名为阿拉德奖给他的整个家庭带来了巨大的自豪感，并再次断言他的生命没有白白牺牲。我们全家非常感谢这个奖项的关注将为我们悲剧中出现的全球马格尼茨基正义运动做出贡献。” [62]
另见[编辑]
参考文献[编辑]
- ^ a b “比尔布劳德如何成为俄罗斯头号通缉犯”。纽约客。2018 年 8 月 13 日。2019年5 月 5 日检索。
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